L’INVESTISSEMENT IMMOBILIER
Le Dispositif LMNP
L’investissement en LMNP classique ne repose pas sur une réduction d’impôt à l’entrée, mais sur une optimisation fiscale des revenus locatifs. La particularité de ce dispositif permet d’amortir la valeur du bien sur une vingtaine d’années. La comptabilité propre à ce statut permet de neutraliser la fiscalité des revenus locatifs pendant une période conséquente après le remboursement du crédit, faisant de cette alternative une excellente opportunité pour se constituer une rente nette d’impôt sur une période. Support aux multiples atouts, la location meublée en résidences senior représente une excellente solution patrimoniale, car elle combine :
- un effort d’épargne maîtrisé
- un actif au rendement performant
- une protection contre l’inflation
- un support performant fiscalement
- une revente facilitée
- une transmission à des conditions avantageuses
À la différence d’autres marchés dont l’analyse repose sur des éléments conjoncturels, le secteur des résidences seniors a pour sous-jacent des données démographiques dont l’inversion est extrêmement longue. L’effet de surprise n’existe pas, puisque les effectifs de la population âgée sont connus cinquante ans à l’avance avec une précision très importante. Un investissement en résidences seniors est sécurisé dans le cadre d’un bail commercial signé par l’investisseur et le gestionnaire. Ce document reprend les droits et obligations de chacune des parties et assure ainsi une parfaite sûreté à l’investisseur.
Le Plan d’Epargne Retraite (PER)
Le Plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme en France destiné à aider les particuliers à se constituer une épargne pour leur retraite. Ce plan a été créé par la loi Pacte en 2019 pour remplacer plusieurs dispositifs d’épargne retraite existants (PERP, PERCO, etc.) et pour simplifier le paysage de l’épargne retraite en France.
Le PER permet aux particuliers de bénéficier d’un cadre fiscal avantageux pour épargner en vue de leur retraite. Les versements effectués sur le PER sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans certaines limites, ce qui permet de réduire le montant de l’impôt à payer. En outre, les gains réalisés sur le PER sont exonérés d’impôt sur le revenu tant que les sommes restent investies dans le plan. Les retraits effectués sur le PER sont imposables au moment du départ à la retraite, mais le taux d’imposition peut être plus avantageux que celui appliqué aux revenus courants.
Il existe trois types de PER en France :
- Le PER individuel (PERin) : accessible à tout particulier, il permet de se constituer une épargne retraite à titre individuel ;
- Le PER collectif (PERcol) : accessible aux salariés via leur entreprise, il est proposé par l’employeur et permet aux salariés de se constituer une épargne retraite avec l’aide de leur entreprise ;
- Le PER obligatoire (PERoblig) : accessible aux salariés des entreprises qui ont mis en place une obligation d’adhésion à un régime de retraite supplémentaire, il est obligatoire pour les salariés concernés.
Les fonds investis sur le PER peuvent être investis dans différents types d’actifs tels que les actions, les obligations ou les produits structurés. Les particuliers peuvent choisir eux-mêmes leur profil d’investissement en fonction de leur aversion au risque.
En conclusion, le Plan d’épargne retraite est un dispositif intéressant pour aider les particuliers à préparer leur retraite en France. Il offre des avantages fiscaux significatifs tout en offrant une grande flexibilité en termes de choix d’investissement et de types de plan.